姜旺
近年來(lái)，監(jiān)管部門(mén)正在對(duì)銀行業(yè)保持持續(xù)高壓監(jiān)管的態(tài)勢(shì)，在支持銀行機(jī)構(gòu)加大不良資產(chǎn)暴露的同時(shí)，也并未停止對(duì)掩蓋不良資產(chǎn)等行為的整治。
經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者注意到，今年4月以來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站已披露7份與掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題相關(guān)的行政處罰信息。此外，國(guó)家審計(jì)署此前也公布了2018年第四季度部分地方性金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款率高、掩蓋不良資產(chǎn)等問(wèn)題，其中黑龍江、吉林、山西地區(qū)的不良率偏高。
事實(shí)上，自2018年以來(lái)，整治不良資產(chǎn)亂象已成為金融監(jiān)管的重要內(nèi)容。原銀監(jiān)會(huì)去年1月發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》，明確指出整治違規(guī)掩蓋或處置不良資產(chǎn)。分析人士指出，違規(guī)掩蓋不良資產(chǎn)仍將是未來(lái)監(jiān)管的關(guān)注重點(diǎn)。
致使監(jiān)管部門(mén)
無(wú)法掌握不良貸款情況
據(jù)統(tǒng)計(jì)，4月以來(lái)已有7家銀行因掩蓋不良資產(chǎn)而收到監(jiān)管罰單。具體來(lái)看，處罰對(duì)象既包括城商行、農(nóng)商行也包括國(guó)有大行。
4月15日，河南義馬農(nóng)商行因違規(guī)核銷不良貸款被河南銀保監(jiān)局三門(mén)峽分局罰款25萬(wàn)元;
4月12日，天津銀保監(jiān)局一連開(kāi)出6張罰單，其中4張罰單的違法違規(guī)案由均指向商業(yè)銀行掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量的問(wèn)題。其中，盛京銀行天津分行因掩蓋不良資產(chǎn)被罰款50萬(wàn)元，該行一名相關(guān)責(zé)任人被罰款5萬(wàn)元;天津農(nóng)商行被天津銀保監(jiān)局罰款80萬(wàn)元，其中一項(xiàng)違規(guī)案由包括掩蓋真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，該行一名相關(guān)責(zé)任人被給予警告處分。
4月8日，貴州銀保監(jiān)局披露的4份行政處罰信息則均涉及掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性等違法違規(guī)行為。行政處罰信息顯示，某國(guó)有大行貴陽(yáng)分行因?qū)彶閷徟缓弦?guī)、掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性的行為被貴州銀保監(jiān)局處罰款50萬(wàn)元。
此外，息烽包商黔隆村鎮(zhèn)銀行的3名責(zé)任人因?qū)υ撔?ldquo;違法違規(guī)發(fā)放貸款掩蓋不良行為”分別應(yīng)負(fù)“管理失職責(zé)任”“管理不力責(zé)任”“最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任”而被分別處以罰款7萬(wàn)元、5萬(wàn)元、10萬(wàn)元。其中，一名責(zé)任人被取消兩年高級(jí)管理人員任職資格，還有一名責(zé)任人被取消3年董事、高級(jí)管理人員任職資格。
對(duì)于銀行掩蓋不良資產(chǎn)的現(xiàn)象，業(yè)內(nèi)研究員王麗娟表示，一方面可以美化報(bào)表，提升銀行自身在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力;另一方面可以減少撥備計(jì)提，進(jìn)而滿足監(jiān)管指標(biāo)要求。不過(guò)銀行掩蓋“不良”的行為，導(dǎo)致監(jiān)管部門(mén)無(wú)法通過(guò)美化后的報(bào)表掌握其真實(shí)的不良貸款情況，不利于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。因此，監(jiān)管要加大銀行在不良處置方面的處罰。
不良比率處于改善區(qū)間
經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者注意到，在部分銀行掩蓋不良資產(chǎn)導(dǎo)致被處罰的背后，是一些銀行不良率抬升所致。目前披露年報(bào)的35家上市銀行(含H股)年報(bào)顯示，有19家銀行的2018年不良貸款率較2017年抬升;實(shí)現(xiàn)不良貸款余額以及不良率雙降的目前僅有農(nóng)業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、招商銀行以及青島銀行4家。
總體來(lái)看，截至2018年末，上述35家上市銀行的不良貸款余額共計(jì)1.33萬(wàn)億元，平均不良貸款率為1.58%。細(xì)分來(lái)看，不良貸款率最高的前三名依次是鄭州銀行、中原銀行、甘肅銀行，同時(shí)這3家銀行的不良貸款率也是同比增幅最大的，分別增加了0.97個(gè)百分點(diǎn)、0.61個(gè)百分點(diǎn)、0.55個(gè)百分點(diǎn)。
分析人士指出，除了因?qū)⒂馄?0天以上貸款納入“不良”因素外，經(jīng)濟(jì)下行影響企業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，使企業(yè)還款能力減弱也是不良貸款率上漲的另一大原因。
不過(guò)，根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良率總體已現(xiàn)下降苗頭。截至2018年第四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.03萬(wàn)億元，較上季末減少68億元;商業(yè)銀行不良貸款率1.83%，較上季末下降0.04個(gè)百分點(diǎn)。
華泰證券分析師沈娟在研報(bào)中指出，2018年以來(lái)銀行業(yè)不良貸款比率處于改善區(qū)間，撥備覆蓋率持續(xù)提升，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力充足。在監(jiān)管鼓勵(lì)加強(qiáng)確認(rèn)的影響下，2018年第四季度不良貸款生成率有所抬升，但總體處于可控區(qū)間。并且上市銀行逾期90天以上貸款已基本納入不良貸款，資產(chǎn)質(zhì)量隱性包袱大為減輕，信貸成本壓力緩和。
分析人士指出，當(dāng)前不良資產(chǎn)處置過(guò)程中存在諸多問(wèn)題，例如非真實(shí)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，會(huì)造成銀行大量資產(chǎn)損失，未來(lái)銀行應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。王麗娟認(rèn)為，銀行要對(duì)不良貸款真實(shí)情況做好分類，在充分暴露的同時(shí)也要積極采取正規(guī)措施予以化解。監(jiān)管層面，在防控金融風(fēng)險(xiǎn)的背景下，一方面要鼓勵(lì)銀行加大不良資產(chǎn)的暴露，另一方面要繼續(xù)加大對(duì)銀行違規(guī)行為的處罰力度。 |
